Решено! - Налоги и налогообложение тест

Список тестовых вопросов

Налоги и налого­обложение

Тест. Налоги и налого­обложение (цпп)

1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из: Ответ
   1. НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
   2. федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;
   3. федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.
2. Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности: Ответ
   1. нет;
   2. да.
3. К местным налогам относятся: Ответ
   1. налог на имущество физических лиц;
   2. налог на имущество предприятий;
4. К региональным налогам относится: Ответ
   1. транспортный налог;
   2. земельный налог;
   3. налог на добычу полезных ископаемых.
5. К федеральным относятся следующие налоги: Ответ
   1. налог на добычу полезных ископаемых;
   2. налог на игорный бизнес;
   3. земельный налог.
6. Налог считается установленным:
   1. лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога;
   2. с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;
   3. с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.
7. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право:
   1. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации;
   2. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации;
   3. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу.
8. Что понимается под налогом?
   1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
   2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).__
9. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС:
   1. приравнивается к его реализации;
   2. не приравнивается к его реализации.
10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС:
    1. да;
    2. нет.
11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации?
    1. нет;
    2. да.
12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
    1. не учитываются;
    2. учитываются.
13. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как:
    1. превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
    2. превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
    3. превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг.___
14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
    1. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
    2. физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
    3. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет?
    1. вычет производится, если его доход не превысил 40 000 руб.;
    2. вычет не производится.
16. Налоговым периодом по ЕСН признается:
    1. календарный год;
    2. квартал;
    3. календарный месяц.
17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:
    1. самим налогоплательщиком;
    2. субъектом РФ;
    3. налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика.
18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы?
    1. нет;
    2. да.
19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах?
    1. вправе на основании письменного уведомления;
    2. не имеют право;
    3. имеют право на основании устного или письменного уведомления.
20. 0. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги в течение:
    1. 4-х лет;
    2. 3-х лет;
    3. 10-ти лет.
21. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:
    1. налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу;
    2. налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций;
    3. налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.
22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке предусмотренном НК РФ?
    1. да;
    2. нет.
23. Налогоплательщики обязаны:
    1. вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
    2. приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам;
    3. производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа.
24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:
    1. 15%;
    2. 6%;
    3. 24 %.
25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок:
    1. не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
    2. не позднее одного месяца со дня принятия такого решения;
    3. при сдаче очередной бухгалтерской отчетности.
26. Недоимка по региональным и местным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:
    1. соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления;
    2. законодательным (представительным) органом субъекта РФ;
    3. территориальным подразделением Министерства РФ по налогам и сборам.
27. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
    1. налоговая льгота;
    2. налоговый период.
    3. налоговая база;
    4. налоговая ставка;
28. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога:
    1. в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи;
    2. в кассу налогового органа;
    3. в банк на счет налогового органа.
29. Пеня за каждый день просрочки определяется:
    1. в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора;
    2. в процентах от сокрытого объекта налогообложения;
    3. в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций.
30. 0. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?
    1. Министерство финансов РФ;
    2. Правительство РФ;
31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство?
    1. да;
    2. нет;
    3. в зависимости от ситуации.
32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
    1. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    2. в месячный срок после истечения налогового периода;
    3. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается:
    1. календарный год;
    2. квартал;
    3. месяц.
34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
    1. как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
    2. как мощность двигателя в кубических сантиметрах;
    3. в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств.
35. Региональными признаются налоги и сборы:
    1. устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;
    2. уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;
    3. уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ.
36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении имущества:
    1. используемого ими для осуществления их уставной деятельности;
    2. используемого ими для осуществления коммерческой деятельности;
    3. используемого ими для сдачи в аренду.
37. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
    1. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    2. в месячный срок после истечения налогового периода;
    3. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
38. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком?
    1. Нет;
    2. Да.
39. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются:
    1. за все время уклонения от уплаты налога;
    2. только за один налоговый период;
    3. не более, чем за три налоговых периода.
40. 0. Физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются:
    1. физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 1 83 дней в календарном году;
    2. граждане РФ;
    3. физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней.
41. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается:
    1. последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом);
    2. день начисления заработной платы;
    3. день фактической выплаты заработной платы.
42. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
    1. по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;
    2. в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами;
    3. в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.
43. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль?
    1. да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности;
    2. нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета.
44. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций определяются на основании:
    1. первичных документов и документов налогового учета;
    2. документов бухгалтерского учета;
    3. документов первичного учета.
45. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются:
    1. прочими доходами налогоплательщика;
    2. не признаются доходами;
46. Подлежит ли налогообложению НДС на территории РФ оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме?
    1. нет;
    2. да.
47. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость суммы денежных средств физических лиц, привлекаемых банками во вклады?
    1. нет;
    2. да.
48. : Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
    1. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%
    2. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
    3. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
49. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию-поставщику?
    1. нет
    2. да
50. 0. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
    1. c 16 лет
    2. с 18 лет
    3. с момента постановки на налоговый учет

1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:

А) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

В) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;

С) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.

Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах (п. 1, Ст. 1, НК РФ (часть 1))

2. Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности:

А) нет;

В) да.

устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности не допускается (п. 2, Ст. 3, НК РФ (часть 1))

3. К местным налогам относятся:

А) налог на имущество физических лиц;

В) налог на имущество предприятий;

Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам (Ст. 15, НК РФ (часть 1))

4. К региональным налогам относится:

А) транспортный налог;

В) земельный налог;

С) налог на добычу полезных ископаемых.

Транспортный налог относится к региональным налогам (Ст. 14, НК РФ (часть 1))

5. К федеральным относятся следующие налоги:

А) налог на добычу полезных ископаемых;

В) налог на игорный бизнес;

С) земельный налог.

Налог на добычу полезных ископаемых относится к федеральным налогам (Ст. 13, НК РФ (часть 1))

6. Налог считается установленным:

А) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога;

В) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;

С) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога