Оперативное финансовое планирование

Содержание

Введение

1. Теоретические основы системы оперативного финансового планирования на предприятии

1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия

1.2. Особенности оперативного финансового планирования

1.3. Методы финансового планирования

2. Анализ финансовой деятельности ООО

2.1. Организационная характеристика ООО

2.2. содержание финансовой работы финансовой службы ООО

2.3. Анализ финансового состояния ООО

3. Разработка оперативного финансового плана на примере ООО

3.1. Базовые условия оперативного финансового планирования ООО

3.2. Разработка документов оперативного финансового плана ООО

3.3. Совершенствование методов оперативного финансового планирования на предприятии ООО

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

В современных условиях развития рыночной экономики значение разработки системы управления финансами для функционирования предприятия трудно переоценить, поскольку только с его помощью руководство может определить степень влияния различных факторов хозяйственной деятельности на финансовый результат и осуществлять прогноз динамики финансовых показателей с учетом изменения определенных параметров деятельности предприятия.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в условиях рыночного хозяйствования возрастает потребность в финансовом планировании основного и оборотного капитала, расширении их кругооборота, а значит, достижении высокой результативности финансово-хозяйственной деятельности, создании условий, обеспечивающих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Финансовое планирование должно опираться на конъюнктуру рынка, учитывать вероятность наступления определенных событий (особенно в долгосрочной перспективе) и одновременно вырабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами. При этом разрабатывается документ – финансовый план предприятия.

Главная цель разработки финансового плана – дать предприятию полную картину, из каких источников и когда будут поступать деньги, на какие цели будут использованы и каким будет финансовое состояние к концу периода. В условиях финансовой и хозяйственной самостоятельности предприятие само разрабатывает свои планы. В ходе планирования выявляются внутренние резервы предприятия по эффективному использованию производственных мощностей, рациональному использованию материальных, трудовых и денежных ресурсов, лучшей организации производства и т.п. В ходе планирования финансов необходимо ориентироваться на получение как собственных, так и привлекаемых средств и превращение их в производственный капитал.

Финансовое планирование тесно связано с остальными направлениями деятельности предприятия.

В современных условиях финансовое планирование требует широкого использования экономико-математических методов и моделирования процессов.

В результате того, что формы отечественной бухгалтерской отчетности постоянно изменяются и приближаются к западным стандартам, а также в результате развития методов управления предприятием возникает необходимость в постоянном совершенствовании финансового анализа и планирования.

Разработка и внедрение современной системы финансового анализа и планирования делает возможным своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности предприятия и быстрое выявление резервов улучшения его финансового состояния и платежеспособности, т.е. повысит качество управления финансами.

Целью дипломной работы является разработка документов оперативного финансового плана на предприятии.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть теоретические основы деятельности по организации оперативного финансового планирования предприятия.

Показать сущность, цель и задачи системы планирования финансов, а также основные функции и механизм финансового управления.

На примере предприятия ООО рассмотреть систему финансового планирования, при этом проанализировав основные показатели финансовой деятельности предприятия.

Разработать документы оперативного финансового плана на 2009-2010 гг.

Предложить направления совершенствование оперативного финансового планирования на ООО.

Объектом исследования является финансовая деятельность предприятия ООО.

Информационную базу исследования составили данные бухгалтерской и статистической отчетности торгового предприятия.

1. Теоретические ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ОПЕРАТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПланИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия

В условиях динамичного развития экономики и постоянно нарастающей конкуренции роль и значимость финансового планирования не только не уменьшается, но и постоянно возрастает.

Развивающиеся рыночные отношения привели к внедрению новых для нашей страны экономических категорий, что способствовало появлению иных подходов к планированию. Следует отметить, что необходимость составления планов определяется многими причинами. Можно выделить из них три основных:

- неопределенность будущего;

- координирующая роль плана;

- оптимизация экономических последствий.

Главная цель составления любого плана - не расчет точных цифр, поскольку сделать это невозможно в принципе, а определение по всем основным направлениям некоторого "коридора", в границах которого может варьировать тот или иной показатель.

Смысл координирующей роли плана состоит в том, что наличие хорошо структурированных, детализированных и взаимоувязанных целевых установок дисциплинирует как перспективную, так и текущую деятельность, приводит ее в определенную систему, позволяет предприятию работать без существенных сбоев. Эта роль особенно проявляется в крупнейших компаниях, имеющих сложную структуру управления, а также на предприятиях, активно использующих систему поставки сырья "точно в срок", когда объем текущего наличного запаса сырья, материалов и полуфабрикатов рассчитан исходя из потребностей производства на несколько ближайших часов или дней.

Последняя причина составления планов заключается в том, что любое рассогласование деятельности системы требует финансовых затрат (прямых или косвенных) на его преодоление. Вероятность наступления подобного рассогласования гораздо ниже, если работа осуществляется по плану; кроме того, и негативные финансовые последствия менее значительны.

Таким образом, именно план предприятия представляет собой ориентир, к которому стремится предприятие, и одновременно критерий оценки успешности его деятельности.

Финансы играют существенную роль в реализации целей бизнеса, поэтому нельзя прогнозировать результаты бизнеса без подготовки финансового плана.

Другие похожие работы

1. Методы разработки бюджетов на предприятии
   Содержание Введение 1. ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ И ВИДЫ БЮДЖЕТОВ 2. МЕТОДЫ РАЗРАБОТКИ БЮДЖЕТОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 3. МЕТОДЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРОЦЕССЕ РАЗРАБОТКИ БЮДЖЕТОВ Заключение Библиография
2. Контрольная Планирование на предприятии
   Содержание 1. Основные этапы планирования 2. содержание плана по себестоимости прибыли и рентабельности 3. содержание раздела «Оценка рисков и страхования» в бизнес-плане Список литературы
3. Финансовое планирование в РФ
   Содержание Введение 1. Финансовое планирование на государственном уровне 1.1. Бюджетное прогнозирование 1.2. Составление проектов бюджетов 2. Финансовое планирование на предприятиях 2.1. Методы финансового планирования 2.2. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием Заключение Список литературы
4. Финансовое планирование на предприятии
   Содержание Введение 1. Организация финансовой службы на предприятии 1.1. Организационная структура финансового отдела 1.2. Положение о финансовой службе 1.3. Ключевые области деятельности работников финансовой службы 1.4. Организация основных бизнес процессов по управлению финансами 2. Прогнозирование данных финансовой отчетности 2.1. Анализ финансового состояния предприятия 2.2. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия 2.2.1. Анализ ликвидности 2.2.2. Анализ деловой активности 2.2.3.
5. Внутрифирменное планирование
   Содержание 1. Введение 2. Общая характеристика предприятия 3. Организация основных видов деятельности 4. План маркетинга 5. План производства 6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение 7. Технико-экономические показатели 8. Выводы 9. Список использованной литературы
6. Разработка плана экономического и социального развития предприятия
   Содержание Введение 1. Краткая характеристика предприятия 2. Разработка «Плана маркетинга предприятия» 3. Разработка «Плана технического развития и организации предприятия» с расчетами экономической эффективности планируемых мероприятий 4. Разработка «Плана производства и реализации продукции» 5. Разработка «Плана по труду и кадрам» 6. Разработка «Плана по себестоимости, прибыли и рентабельности» 7. Расчет основных показателей «Финансового плана», составление итоговой таблицы
7. Оперативное финансовое планирование на предприятии
   Содержание Введение 1. Теоретические ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПланИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия 1.2. Методы финансового планирования 1.3. Виды финансового планирования, финансовых планов и их роль в управлении предприятием 1.4. Разработка финансового плана предприятия 2. Анализ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ НА ООО 2.1. Технико-экономическая характеристика ООО
8. Налоговое планирование на предприятии
   Содержание Введение Глава 1. содержание налогового планирования на уровне организаций 1.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий 1.2. Классификация налогового планирования 1.3. Принципы и стадии налогового планирования 1.4. содержание налогового бремени и факторы влияющие на него Глава 2 . Характеристика основных инструментов налогового планирования 2.1. Учетная и договорная политика предприятия. Основные элементы 2.2. Налоговые льготы в
9. Бюджетирование
   Содержание Введение Глава 1. Основные понятия о бюджетировании 1.1. Значение бюджетирования на предприятии 1.2. Виды бюджетов 1.3. Принципы бюджетирования Глава 2. Особенности бюджетирования (на примере компании) 2.1. Краткие сведения о компании 2.2. Особенности процесса планирования в компании 2.3. Особенности процесса бюджетирования Заключение Список литературы
10. Совершенствование системы бюджетирования на предприятии
    Содержание Введение 1 Теоретические И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ 1.1 Понятие, задачи, функции и принципы бюджетирования 1.2 Основные виды бюджетов предприятия и методы их составления 1.3 Этапы процесса бюджетирования 2. Анализ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО 2.1. Организационная характеристика предприятия 2.2. Организация работы по бюджетированию на ООО 2.3. Анализ финансового состояния ООО 3. ПРОЕКТА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ООО 3.1.
11. Бюджетирование и контроль затрат
    Содержание Введение Глава 1. Основные понятия о бюджетировании 1.1. Значение бюджетирования на предприятии 1.2. Виды бюджетов 1.3. Принципы бюджетирования Глава 2. Особенности бюджетирования на предприятии 2.1. Краткие сведения о компании 2.2. Особенности процесса планирования в компании 2.3. Особенности процесса бюджетирования Заключение Список литературы
12. Финансовое планирование
    Содержание Введение 1. Финансовый план как составная часть бизнес плана 2. Методы финансового планирования 3. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием Заключение Список литературы
13. Финансовое планирование
    1. Анализ основных финансово-экономических показателей 2. Составление финансового плана на 2007 - 2008 год 3. Совершенствование методов финансового планирования
14. Совершенствование системы планирования малого предприятия
    Содержание Введение 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО 1.1 Организационная характеристика предприятия 1.2 Анализ внешнего окружения предприятия ООО 1.3 Анализ финансового состояния ООО 1.4 Оценка системы планирования на предприятии 2. Проектирование мероприятий по совершенствованию системы планирования деятельности предприятия 2.1. Общий анализ возможных направлений совершенствования системы планирования на предприятии 2.2. Организация процесса планирования в условиях
15. Финансовое планирование и прогнозирование в компании
    Содержание Введение Глава 1. Теоретические и методологические основы финансового планирования и прогнозирования 1.1 Сущность финансового планирования и прогнозирования 1.2 Виды и формы финансового планирования и прогнозирования 1.3 Современные подходы к финансовому планированию и прогнозированию Глава 2. Оценка финансового планирования и прогнозирования в ООО 2.1 Общая характеристика ООО 2.2 Анализ основных финансовых показателей предприятия 2.3 Проблемы в постановке финансового