Кредитные риски в коммерческом банке

Содержание

Введение

Глава 1. Источники и способы анализа финансового состояния заемщика

1.1. Экономическая сущность кредитного риска

1.2. Методы управления кредитными рисками

1.3. Оформление и контроль за исполнением кредитной сделки в целях предотвращения кредитного риска

Глава 2. Роль кредитных операций в деятельности ЗАО АКБ «Межрегиональный Инвестиционный Банк»

2.1. Общая характеристика деятельности ЗАО АКБ «МИБ»

2.2. Кредитные операции ЗАО АКБ «МИБ»

Глава 3. Организация управления кредитным риском в "название банка"

3.1. Анализ кредитного риска ЗАО АКБ «МИБ»

3.2. Анализ финансового состояния заемщика как способ минимизации кредитного риска банка

3.3. Минимизация кредитных рисков с использованием бюро кредитных историй

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Важнейшей функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Несмотря на улучшение ситуации в банковском секторе, в частности, благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, его состояние нельзя переоценивать. Развитие банковской деятельности ограничивают главным образом высокие риски.

Высокий кредитный риск, по оценке самих банков, является наиболее существенным фактором, сдерживающим их кредитную активность. В настоящее время на первый план выходит проблема управления банковскими рисками. Перед банками встает задача построения системы управления рисками, в рамках которой предпринимаются следующие шаги: оценка риска; расчет допустимости риска и его обоснованность (здесь имеется в виду страхование риска либо размером собственного капитала, либо при помощи создания соответствующих резервов, либо использованием производных инструментов); создание системы отслеживания рисков еще на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленную на предотвращение или минимизацию риска. Таким образом, можно сделать вывод об актуальности темы дипломной работы.

Целью дипломной работы является исследование механизма оценки управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ (ЗАО АКБ). В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:

- исследовать экономическую сущность кредитного риска;

- исследовать методы управления кредитными рисками;

- изучить процедуру оформления и контроля за исполнением кредитной сделки в целях предотвращения кредитного риска;

- проанализировать результаты деятельности ЗАО АКБ;

- исследовать кредитные операции проводимые ЗАО АКБ;

- провести анализ кредитного риска ЗАО АКБ;

- провести анализ финансового состояния потенциального заемщика.

При подготовке дипломной работы использовались: Федеральные законы, Положения, Указания и Инструкции Банка России, научно-учебные пособия и монографии, публикации периодической печати, годовые отчеты Банка России, отчеты ЗАО АКБ.

Глава 1. Источники и способы анализа финансового состояния заемщика

1.1. Экономическая сущность кредитного риска

Отечественная и зарубежная практика показывает, что в процессе кредитования необходимо допускать определенную вероятность невозврата кредитов. Заемщики могут отказываться от платежей по причинам, носящим как общеэкономический характер (общая неблагоприятная ситуация в экономике), так и частный (например, банкротство конкретного заемщика).

Кредитный риск обусловлен возможностью падения прибыли или потери части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. На уровень кредитного риска влияют следующие факторы:

концентрированность кредитов, т.е. предоставление значительной доли кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков, либо заемщикам, относящимся к одной отрасли производства или региону;

неадекватная оценка финансового положения заемщика;

недостаточное или неликвидное обеспечение;

отсутствие постоянного мониторинга платежеспособности заемщика.

Кредитный риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).

Положение Центрального Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» вводит следующее понятие кредитного риска. Кредитный риск – неисполнение либо ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора либо существование реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Кроме кредитного риска, в Положении № 254-П есть и другие сравнительно новые понятия, например:

- обесценение ссудной задолженности – потеря ссудной задолженностью стоимости вследствие возникновения кредитного риска;

- величина потери стоимости ссудной задолженности – разность между балансовой стоимостью ссудной задолженностью и ее справедливой стоимостью;

- балансовая стоимость ссудной задолженности – остаток ссудной задолженности, отраженный по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки;

- портфель однородных ссуд – группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях формирования РВПС;

- расчетный резерв – резерв, отражающий величину потерь банка по ссудной задолженности без учета факта наличия и качества обеспечения;

- профессиональное суждение – изложенная в письменном виде оценка кредитного риска по ссуде.

Другие похожие работы

1. Банковские риски и способы их страхования
   Содержание Введение Глава 1. Банковские риски 1.1. Влияние рисков на банковскую систему 1.2. Основные внутренние риски банковской деятельности 1.2.1. Операционные риски 1.2.2. Риск потери ликвидности 1.3. Рыночный риск 1.3.1. Валютный риск 1.3.2. Процентный риск 1.3.3. Ценовые риски (фондовые риски) 1.3.4. Страновой риск Глава 2. Управление кредитным риском 2.1. Система управления рисками и место страхования рисков в этой системе 2.2. Кредитный риск 2.3. Управление кредитным риском 2.3.1.
2. Риски банковской инвестиционной деятельности и пути их снижения
   Содержание Введение Глава 1. Теоретические основы возникновения рисков в процессе инвестиционной деятельности 1.1. Понятие рисков, причины их возникновения 1.2. Виды инвестиционных рисков Глава 2. Методы оценки инвестиционных рисков 2.1. Оценка риска ценных бумаг 2.2. Оценка риска при кредитовании реальных инвестиций Глава 3. Подходы к снижению инвестиционных рисков 3.1. Управление рисками при инвестиционном кредитовании 3.2. Методы снижения валютного риска 3.3. Методы снижения риска ценных