Задание 1-2. Оценить рентабельность и деловую активность предприятия, применив графический способ финансового анализа, при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:
Показатели На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб. ВНЕОБОРОТНЫЕ активы 13500 16600 ОБОРОТНЫЕ активы 11800 14400 Запасы и НДС 4500 6700 готовая продукция и товары для перепродажи 700 300 Дебиторская задолженность менее года 3000 4000 КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 15000 18000 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4500 4500 Кредиторская задолженность 4700 6700 БАЛАНС 25300 31000 Выручка-нетто от реализации продукции 26000 27500 Прибыль (убыток) от реализации продукции 13300 9200
Задание 2-5. Оценить табличным способом финансового анализа состояние капитала предприятия в динамике, если: Показатели Значение, млн.руб. Предприятие 1 Предприятие 2 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 184 863 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 66 75 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 60 562 Займы и кредиты 10 94 Кредиторская задолженность 35 268 Прочие краткосрочные обязательства 15 200 БАЛАНС 310 1500
Задание 3-3. Выбрать предприятие-поставщика материалов коэффициентным способом, если при прочих равных условиях они имеют следующие показатели: Показатели Значение, млн. руб. Предприятие 1 Предприятие 2 ВНЕОБОРОТНЫЕ активы 625 584 Нематериальные активы 125 84 Основные средства 200 400 ОБОРОТНЫЕ активы 373 678 ЗАПАСЫ и НДС 101 160 сырье и материалы 75 82 затраты в незавершенном производстве 15 70 КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 656 626 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 9 60 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 333 576 БАЛАНС 998 1262
Задание 4-1. Проведете анализ имущества как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку состояния имущества. Таблица 1. Баланс предприятия Актив На начало года, тыс.руб. На конец года, тыс.руб. ВНЕОБОРОТНЫЕ активы А1 13500 16600 ОБОРОТНЫЕ активы А2 11800 14400 Запасы и НДС З(НДС) 4500 6700 сырье, материалы и другие аналогичные ценности и НДС С(НДС) 2000 4000 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) Зат. 1200 2000 готовая продукция и товары для перепродажи Г. 700 300 товары отгруженные Т. 500 200 расходы будущих периодов РПБ 100 200 Дебиторская задолженность более года ДЗ>1 1000 1500 Дебиторская задолженность менее года ДЗ<1 3000 4000 Краткосрочные финансовые вложения КФВ 0 0 Денежные средства ДС 3000 2000 Прочие оборотные активы ПОА 300 200 БАЛАНС ИБ 25300 31000
Таблица 2. Данные отчета о финансовых результатах (извлечения) Показатели На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб. Выручка-нетто от продаж 26000 27500 Себестоимость продукции 12000 17500 Коммерческие расходы 500 500 Управленческие расходы 200 300 Прибыль от продаж 13300 9200 Сальдо внереализационных доходов и расходов 0 0 Сальдо операционных доходов и расходов 0 0 Прибыль (убыток) до налогообложения 13300 9200
Задание 5-5. Составить баланс предприятия, при нижеследующих условиях. Коэффициент покрытия равен 1,7. Денежные средства составляют 750 тыс. руб. Краткосрочные финансовые вложения составляют 250 тыс. руб. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2. Коэффициент автономии равен 0,6 Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.
Задание 6-4. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбраны следующие значения коэффициентов ликвидности: Кал >= 0,2, Кл >= 0,7, Кп >= 1,5 и предприятие имеет следующие показатели: Показатели Значение, млн. руб. на начало периода на конец периода ОБОРОТНЫЕ активы 461 820 Дебиторская задолженность менее года 240 450 Краткосрочные финансовые вложения 65 36 Денежные средства 3 25 Прочие оборотные активы 10 35 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 346 626 Займы и кредиты 46 46 Кредиторская задолженность 300 580
Предложения. 1. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в высоколиквидные ценные бумаги с потерей 10%. 2. Погашение 20% кредиторской задолженности за счет привлечения краткосрочных заемных средств. 3. Взаимозачет дебиторской задолженности менее года и кредиторской задолженности в размере 10% последней.