Расчет показателей | Ед.изм. | 2012 год | 2011 год | 2010 год | Норматив | Примечание |
Показатели ликвидности | | | | | | |
К1 - коэффициент текущей ликвидности (покрытия) | дол. ед. | | | | от 1 до 2 | Стр.1200 - (стр. 1220,1230 (ф.№1) _____ Стр.1510+ 1520+1550(ф.№1) |
К2 коэффициент абсолютной (строгой) ликвидности | дол. ед. | | | | 0,2 - 0,5. | Стр.1240 + 1250(ф.№1) - - - - - - - Стр.1510+1520+1550(ф.№1) |
Коэффициент критической (быстрой ликвидности) К3 | дол. Ед. | | | | от 0,7 -1,5, желательно , чтобы К3 "1,5. | Стр.1240 +1250 +1260 (ф.№1) - - - - - - стр.1510 +1520 +1550 (ф.№1) |
Показатель ликвидности при мобилизации средств К4 | дол. ед. | | | | | Стр.1210 +1220 +1230 (ф.№1) - - - - - - - Стр.1510+1520 +1550(ф.№1) |
Показатели деловой активности | | | | | | |
Средний срок погашения дебиторской задолженности К6 | дн. | | | | | Стр.1230 (ф.№1) х количество дней в изучаемом периоде _ Стр.2110(ф.№2) |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности К7 | дол. ед. | | | | | Стр.2110(ф.№2) - - - - - - Стр.1230 (ф.№1) |
Средний срок погашения кредиторской задолженности К8 | Дн. | | | | | Кредиторская задолженность х 365 дней - - - - - - - - Расходы по закупкам за год(Себестоимость продаж) |
Коэффициент оборачивается запасов К9 | дол. ед. | | | | | Стр.2120 (ф.№2) - - - - - стр.1210 (ф.№1 ) |
Период обращения денежных средств К11 | Дн. | | | | | К11= К6 - К8 |
Коэффициенты устойчивости | | | | | | |
Коэффициент долга К12 или К13 | дол.ед. | | | | K12? 0,5 | стр.1400 +1500 - 1530(ф.№1) _____ стр.1100+1200 (ф.№1) стр.1400 +1500 - 1530(ф.№1) / стр.1300+1530 (ф.№1) |
Коэффициент текущей платежеспособностиК14 | дол.ед. | | | | К14"=1,0. | Стр.1240+1250(ф.№1) ____ Денежные средства, направленные :.(ф.№4) |
Коэффициент долгосрочной платежеспособности К15 | дол.ед | | | | | стр.1400(ф.№1) / стр.1300+1530) (ф.№1_) |
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами К16 | дол.ед | | | | "=0,1 | Стр.(1300+1530) - стр.1100(ф.№1) ____ стр.1200(ф.№1) |
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами К17 | дол.ед | | | | Интервал 0,5 - 0,8 | Стр.(1300+1530) -стр.1100(ф.№1) ____ стр.1210(ф.№1) |
Коэффициент маневренности собственного капитала К18 | дол.ед | | | | равно 0,5. | Стр.(1300+1530) - стр.1100(ф.№1) ____ стр.1300+1530(ф.№1) |
К``18 | дол.ед | | | | | стр.(1300+1530) - стр.(1100+1400) (ф.№1) _ стр.1300+1530(ф.№1) |
Коэффициент обеспеченности процентов по долговым обязательствам (степень покрытия процентных платежей прибылью) К19 | дол.ед | | | | | стр.2300+2330(ф.№2) стр.2330(ф.№2) |
Коэффициент покрытия процентов за счет чистого денежного потока от текущей деятельности К20. | дол. ед. | | | | К20 "1,0. | Чистый денежный поток от текущей деятельности(.ф№4) _____ стр.2330 (ф.№2) |
Оценка структуры баланса | | | | | | |
Коэффициент восстановления платежеспособности К21 | дол.ед | | | | | К1ф + (Тв /То) (К1ф - К1н) _____ К1норм |
Коэффициент утраты платежеспособности К22 | дол.ед | | | | | К1ф + (3 /То)(К1ф - К1н) ____ К1норм |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) К23 | дол.ед | | | | ?0,5 | стр.1300+1530(ф.№1) ________ стр.1100 +1200 (ф.№1 |
Коэффициент финансового риска или коэффициент финансовой активности, плечо финансового рынка К24 | дол.ед | | | | < 1 | стр.1400+1500-1530(ф.№1) _______ стр.1300+1530(ф.№1) |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств К25 | дол.ед | | | | | Стр.1400(ф.№1) _________ стр.1300+1530+1400(ф.№1 |
Индекс постоянного актива К26 | дол.ед | | | | | стр.1100 (ф№1) ____ стр.1300+1530(ф.№1) |
Коэффициент финансовой устойчивости (покрытия инвестиций) К27 | дол.ед | | | | Нормальным значением коэффициента финансовой устойчивости принято считать 0,9; критическим - 0,75. | стр.1300+1530+1400(ф№1) _____ стр.1700 ф.№1) |
Коэффициенты деловой активности (качества управления активами) | | | | | | |
Продолжительность одного оборота оборотных средств К28 | дн | | | | | стр.1200 - 1230)(ф.№1) х 365, ______ Стр.2110(ф.№2) |
Коэффициент оборачиваемости активов (использования совокупного капитала) К30 | дол.ед | | | | | стр.2110 (ф.№2) ________ стр.1100 +1200(ф.№1) |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности К31 | дол.ед | | | | | Стр.2110(ф.№2) ________ (стр.1500-1510-1530) (ф.№1) |
Средний срок оборота кредиторской задолженности К32 | Дн. | | | | | К32=365 :К31 |
Коэффициент выполнения обязательств перед кредиторами К33 | дол.ед | | | | = 1 | стр.2330(ф.№2) __ (стр.1500 - 1510 - 1530) (ф.№1) |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала К34 | дол.ед | | | | | стр.2110(ф.№2) _ стр.(1300 + 1530) (ф.№1) |
Коэффициент оборачиваемости заемного капитала К35 | дол.ед | | | | | стр.2110(ф.№2) _________ (стр.1400 +1500 - 1530) )(ф.№1) |
Показатели рентабельности | | | | | | |
Рентабельность по отношению к продажам | | | | | | |
Коэффициент валовой прибыли К36 | | | | | | стр.2100 (ф.№2) _________ стр.2110 (ф.№2) |
Рентабельность продаж К37 | | | | | | стр.2200(ф.№2) ________ стр.2110 (ф.№2) |
Рентабельность производства (текущих затрат в основной деятельности) К38 | | | | | | стр.2200(ф.№2) __ стр.2120(ф.№2) |
Коэффициент чистой прибыли К39 | | | | | | стр.2400 (ф.№2) ___ стр.2110 (ф.№2) |
Рентабельность по отношению к инвестициям | | | | | | |
Рентабельность собственного капитала К40 | | | | | | стр.2400(ф.№2) ________ (стр.1300 + 1530) (ф.№1) |
Рентабельность совокупного капитала К 41 | | | | | | стр.2400(ф.№2) _______ стр.1700 (ф.№1) |
Рентабельность перманентного (постоянного) капитала К42 | | | | | | стр.2300(ф.№2) __ стр.(1300 +1530 +1400) (ф. № 1) |
Рентабельность инвестированного капитала К 43 | | | | | | |
Рентабельность совокупных активов К44 | | | | | | стр.2400 (ф.№2) стр.1600(ф.№1) |
Степень доходности активов (коэффициент отдачи активов) К45 | | | | | | К45 = К30 х К39 |