Решено! - Задачи по налогам. В течение отчетного периода организация "Альфа", основном видом которой является сдачу в аренду помещений, получила
2012 г.
ЗАДАЧА № 2 В течение отчетного периода организация "Альфа", основном видом которой является сдачу в аренду помещений, получила: - дивиденды от участия в организации "Дельта" в размере 300 000 руб.; - неустойку от арендатора за просрочку платежа по аренде в размере 4 000 руб.; - аванс в размере 590 000 руб. (в т.ч. НДС); - арендную плату от арендатора в размере 236 000 руб. (в т.ч. НДС). Определить сумму доходов для целей налогообложения по налогу на прибыль.
ЗАДАЧА № 4 Организация торговли приобрела по договору купли-продажи товар на сумму 118 000 руб., включая НДС, при этом расходы, связанные с его приобретением (вознаграждение посреднику), составили 2 400 руб. Определить балансовую стоимость товара для целей бухгалтерского и налогового учета.
ЗАДАЧА № 8 За налоговый период организацией в пользу сотрудника были произведены следующие выплаты: - заработная плата 360 000 руб.; - материальная помощь в связи со смертью близкого родственника 10 000 руб.; - отпускные 30 000 руб.; - по договору подряда 100 000 руб. Рассчитать страховые взносы за налоговый период.
ЗАДАЧА № 9 Организация торговли приобрела по договору купли-продажи основное средство на сумму 118 000 руб., включая НДС, при этом расходы, связанные с его приобретением (вознаграждение посреднику), составили 2 400 руб., включая НДС. Срок полезного использования равен 36 мес. Основное средство участвует в производстве как облагаемой, так не облагаемой НДС продукции. Доля облагаемой выручки за налоговый период составила 40%. Рассчитать налог на имущество за 1 квартал и за налоговый период по данному основному средству.
ЗАДАЧА № 24 ЗАО "Крона" занимается деревообработкой. На 1 января на складе фирмы находилось 7200 куб. м обработанной древесины. Сумма прямых расходов на ее обработку составила 2 160 000 руб. Стоимость "незавершенки" на начало января (по прямым статьям расходов) составила 585 000 руб. В течение января было переработано 12 600 куб. м леса. Сумма прямых расходов на переработку составила 3 795 000 руб. В январе было реализовано 16 000 куб. м древесины. Стоимость НЗП на конец января (по прямым статьям расходов) - 600 000 руб. Определить количество нереализованной древесины и стоимость готовой продукции, выпущенной в течение месяца.
ЗАДАЧА № 33 Организация торговли приобрела по договору купли-продажи товар на сумму 118 000 руб., включая НДС, при этом расходы, связанные с его приобретением (вознаграждение посреднику), составили 2 400 руб., включая НДС. Приобретенный товар участвует в производстве как облагаемой, так не облагаемой НДС продукции. Доля облагаемой выручки за налоговый период составила 40%. Определить балансовую стоимость товара для целей налогового учета.
ЗАДАЧА № 44 В отчетном периоде организация А заключила договор мены с организацией Б. Организация А обязуется поставить организации Б партию автомобилей стоимостью 20 000 000 руб., в свою очередь организация Б обязуется поставить организации Б партию автомобильных двигателей на сумму 18 000 000 руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией А и Б.
ЗАДАЧА № 50 За налоговый период организацией в пользу сотрудника были произведены следующие выплаты: - заработная плата 360 000 руб.; - материальная помощь в связи со смертью близкого родственника 10 000 руб.; - отпускные 30 000 руб.; - по договору подряда 100 000 руб. Рассчитать ЕСН за налоговый период.
ЗАДАЧА № 61 Организация в январе приобрела основное средство стоимостью 350 000 руб. в том числе НДС. Данное основное средство участвует в облагаемой и необлагаемой НДС деятельности организации. Процент облагаемой выручки в данном периоде составил 75%. Срок полезного использования составил 60 месяцев. Рассчитать налог на имущество за 1 квартал и за год с учетом и без учета применения амортизационной премии в размере 20%.
ЗАДАЧА № 65 Организация в январе приобрела основное средство стоимостью 1 000 000 руб., в том числе НДС. Затраты на его доставку составили 100 000 руб., в том числе НДС. Госпошлина на регистрацию оборудования составила 3 500 руб. Данное основное средство участвует как в облагаемой так и в необлагаемой НДС деятельности. Рассчитать налог на имущество организаций за 1 полугодие и за год, если срок полезного использования данного оборудования составил 150 мес., а доля необлагаемой НДС выручки за 1 квартал составила 70%.