Решено! - Резюме бизнес-плана

Составьте резюме конкретного предприятия любой формы деятельности и вида собственности

1. Суть проекта

2. Эффективность проекта

3. Сведения о фирме

4. Команда управления

5. План действий

6. Финансирование

7. Срок, порядок и гарантии возврата инвестиций

6. Финансирование

Для организации производства в 2006 году приобретается оборудование на сумму 3600000 руб., в 2007 году для увеличения объемов производства закупается дополнительно оборудования на сумму 3600000 руб., а в 2008 на 1600000 руб. Амортизация оборудования начисляется исходя из 10% в год.

Арендная плата помещений для производства составляет 180000 руб. в 2006 году, 360000 руб. - в 2007 году и 540000 руб. в последующие годы. Увеличение арендной платы связано с увеличением арендуемых площадей в условиях роста объемов производства.

Годовой фонд оплаты труда запланирован в 1584000 руб. в 2006 году, 2928000 руб. в 2007 году, 4296000 руб. в последующие годы. Начисления на ФОТ составляют 26%.

Материальные затраты составляют в 2006 году 2620275 руб., в 2007 году – 5240550 руб., в последующие годы по 7860825 руб.

Прочие затраты (хозяйственные нужды, реклама) – 340000 руб. в 2006 году, 520000 руб. в 2007 году, 700000 руб. в последующие годы.

Таблица 4

Единовременные затраты

Год 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Единовременные затраты 3600000 3600000 1600000

Таблица 5

Поступления по годам

Год 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Выручка от реализации 6400000 12800000 19200000 19200000 19200000 19200000

амортизация 360000 720000 880000 880000 880000 880000

итого 6760000 13520000 20080000 20080000 20080000 20080000

Таблица 6

Текущие затраты по годам

Год 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Материальные затраты 2620275 5240550 7860825 7860825 7860825 7860825

Оплата труда 1584000 2928000 4296000 4296000 4296000 4296000

Отчисления на социальные нужды 411840 761280 1116960 1116960 1116960 1116960

Прочие затраты, в т.ч. 340000 520000 700000 700000 700000 700000

Итого текущих затрат 4956115 9449830 13973785 13973785 13973785 13973785

Таблица 7

Потоки денежных средств по годам

Год 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Приток 6760000 13520000 20080000 20080000 20080000 20080000

Отток -8556115 -13049830 -15573785 -13973785 -13973785 -13973785

сальдо -1796115 470170 4506215 6106215 6106215 6106215

Наглядное представление денежных потоков дает рис. 1.

Рис. 1. Столбчатая диаграмма денежного потока проекта (Cash Flow)

Затем необходимо рассчитать дисконтированные затраты и поступления.

Таблица 8

Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Год 2006 2007 2008 2009 2010 2011 итого

t 1 2 3 4 5 6

Норма дисконта 1/(1+E)t-1 1 0,8 0,64 0,512 0,4096 0,32768

Дисконтированные единовременные затраты 3600000 2880000 1024000 7504000

Чистый дисконтированный приток 1803885 3256136 3907978 3126382 2501106 2000885 16596371

ЧДД -1796115 376136 2883978 3126382 2501106 2000885 9092371

ЧТС -1796115 -1419979 1463999 4590381 7091486 9092371

На основании расчета можно видеть, что ЧТС > 0, следовательно проект эффективен.

Рис. 2. Совмещенные на одном линейные графики динамики чистого дисконтированного дохода (по годам и накопленным итогом). Динамический период окупаемости – 2 года и 6 месяцев. Ставка дисконтирования – 25%

Индекс доходности ИД=16596371/7504000=2,2116, следовательно, проект эффективен.

Среднегодовая рентабельность инвестиций = (2,2116-1) /6*100%=20,19%, что выше доходности безрисковых вложений 8%.

Срок окупаемости = 2 - (-1419979) /(1463999- (-1419979))=2,5 лет, что меньше срока реализации проекта, следовательно, проект эффективен, поскольку планируемый жизненный цикл проекта составляет 6 лет.

Внутренняя норма доходности определяется путем расчета значений ЧДС при разных ставках дисконтирования:

Таблица 9

Внутренняя норма доходности

ставка дисконта 25% 50% 75% 100% 125% 150%

ЧТС 9092371 4339619 2106414 901258 105891 -277408

ВНД = 125%+105891/(105891-(-277408))*(150%-125%)=132%>25% (дисконт), следовательно, проект эффективен.

Рис. 3. График для определения внутренней нормы доходности проекта. Внутренняя норма доходности 132%.

Другие похожие работы