Репетитор оценщика
Готовые работы заочников
Тесты:
Задачи:
Примеры работ по оценке
Экспертная и репетиторская помощь по решению тестов, задач, практикумов и всех других видов работ. Сергей.admin@refmag.ru,
Примеры выполненных работ: | контрольные | курсовые | дипломные | отзывы |
Букинистическая книга:
Список литературы по оценке недвижимости > Оценка стоимости сервитута в России
Марков С.Н. Оценка стоимости сервитута в России // Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2020. № 2 (34). С. 111-116.
Скачать оригинал статьи
Фрагмент работы на тему "Оценка стоимости сервитута в России"Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 111 УДК 336.6 ББК 65.054 © С. Н. Марков DOI: 10.24411/2225-8264-2020-10030 С. Н. Марков ОЦЕНКА СТОИМОСТИ СЕРВИТУТА В РОССИИ В статье рассмотрены понятие, роль и виды сервитута. Проведена классификация сервитута по раз- личным признакам. Описаны отличительные черты частного и публичного сервитута. Определены показате- ли оценки стоимости сервитута (вероятный ущерб, рассчитываемый прямым путем или вытекающий из раз- ницы соотношения стоимости активов, не обремененных сервитутом и обремененных им; величина упущен- ной выгоды, равной вероятному доходу, который бы имел место при отсутствии сервитута; вероятные убытки, которые причинены собственнику объекта недвижимости). Проанализирована возможность приме- нения доходного, затратного и сравнительного подхода к определению рыночной стоимости сервитута. Обосновано применение сравнительного подхода к оценке сервитута, исходя из оценки стоимости объектов аналогов с последующей корректировкой на долю сервитута в общей совокупности объекта оценки. Описаны этапы определения стоимости соразмерной платы за сервитут. Рассмотрены нормативно-правовые акты Российской Федерации, которые регулируют отношения, связанные с сервитутом. Целью исследования явля- ется анализ имеющихся проблем определения стоимости сервитута и разработка практических рекоменда- ций по совершенствованию методического обеспечения оценки рыночной стоимости сервитута. Для обосно- вания результатов исследования автором использовались научные работы отечественных ученых и специали- стов в области оценки сервитута. Методами исследования выступают: группировка, сравнение, анализ и синтез. Используя модифицированную методику определения стоимости соразмерной платы за сервитут, в которой предлагается экспертный метод оценки, определяется соразмерность платы за сервитут, исходя из стоимости права собственности на исследуемый участок и определения доли, приходящейся на убытки вслед- ствие установления сервитута. Этот метод оценки, который можно отнести к сравнительному подходу, используется для типовых земельных участков, обращающихся на рынке. Ключевые слова: сервитут, частный сервитут, публичный сервитут, оценка стоимости сервитута, доходный подход, сравнительный подход, затратный подход, соразмерная плата, плата за сервитут, экс- пертный метод оценки. процессе хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, все чаще стоит вопрос об определении рыночной стоимости сервитута. Возникновение сервитута тесным образом связано с собственностью и противоречием между владельцами участков. Отсюда возникает проблема, как правильно оценить стоимость сервитута. Целью исследования является анализ имею- щихся проблем определения стоимости сервитута и разработка практических рекомендаций по совершен- ствованию методического обеспечения оценки ры- ночной стоимости сервитута. Для обоснования результатов исследования в области оценке стоимости сервитута автором исполь- зовались научные работы отечественных ученых и специалистов в данной области. Методами исследо- вания выступают: группировка, сравнение, анализ и синтез. Проведем исследование по вопросам опреде- ления стоимости сервитута в России последовательно по следующим этапам: 1. Рассмотрим понятие, роль сервитута в эко- номике и виды сервитута. 2. Определим показатели оценки стоимости сервитута. 3. Проанализируем возможность применения затратного, доходного и сравнительного подходов к оценке сервитута. 4. Рассмотрим алгоритм применения метода соразмерной платы за сервитут. 5. Сделаем вывод. Если рассматривать оценку стоимости серви- тута, то надо понимать, что собой представляет поня- тие сервитут. Сервитут (лат.servitus, servitutis — подчинён- ное положение) - это получение возможности огра- ниченного право пользования недвижимостью, ве- щью или землей, которые находятся в чужой соб- ственности. В российском законодательстве большая часть норм о сервитуте прописана в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 216, 274, 275-276, 277, 613, 694). Вторым по значимости документом являет- ся Земельный кодекс Российской Федерации (ст. 23 и другие). Отдельные статьи касательно сервитута со- держатся также в Водном кодексе Российской Феде- рации, в ФЗ № 122-ФЗ «О государственной регистра- ции прав на недвижимое имущество и сделок с ним». В кодексе регулирующим земельные отноше- ния в России (Земельный кодекс РФ) выделяют част- ный и публичный сервитут. Отличительной особенностью одного сервиту- та от другого является субъект, который имеет огра- ниченное право пользования объектом. В первом случае, это частные лица и хозяйствующие субъекты, которые самостоятельного урегулируют возникший спор относительно права пользования объектом. Во втором случае речь идет об интересах всего государ- ства. Согласно ГК РФ (ст. 274-276), собственник не- движимого имущества (земельного участка, другой недвижимости) вправе требовать от собственника другого земельного участка (соседнего участка В Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 112 предоставления права ограниченного пользования соседним участком. Соглашение между лицом, требующим уста- новления сервитута, и собственником другого сосед- него земельного участка, есть основания установле- ния частного сервитута. В случае не достижения соглашения об уста- новлении частного сервитута между сторонами, спор разрешается в судебном порядке, согласно иска ист- ца, требующего установления частного сервитута. Публичный сервитут может быть установлен только соответствующим законом Российской Феде- рации, субъекта Российской Федерации или местным органом власти. Публичный сервитут, как правило, устанавли- вается в интересах Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органом местного само- управления или населения проживающего на соот- ветствующей территории. Согласно законодательству Российской Феде- рации, плата за сервитут должна быть соразмерна убыткам, которые причинены собственнику земель- ного участка (недвижимости), обремененного серви- тутом, в связи с ограничением его прав в результате установления сервитута. Плата за сервитут может выплачиваться единовременно или периодически, в соответствии с соглашением сторон или в соответ- ствии с определением суда. Оценка стоимости сервитута, как правило, со- стоит из нескольких показателей: 1) вероятного ущерба (рассчитывается прямым путем или вытекает из разницы соотношения стоимо- сти активов, не обремененных сервитутом и обреме- ненных им); 2) величины упущенной выгоды, равной веро- ятному доходу, который бы имел место при отсут- ствии установления на земельный участок (недвижи- мость) сервитута; 3) вероятного убытка, причиненного собствен- нику земельного участка (недвижимости). Регулирование отношений, связанных с оце- ночной деятельностью в России, осуществляется с помощью Федерального закона №135-ФЗ от 29.07.1998 г. «Об оценочной деятельности в Россий- ской Федерации» [1]. При оценке рыночной стоимости, как в целом объектов недвижимости, так и земельных участков с обременением (сервитутов), используют три подхода к оценке, установленных ФСО №1. Рассмотрим воз- можность их применения для оценки недвижимости с обременением (сервитутом). Определяя рыночную стоимость земельных участков, недвижимости, движимого имущества, в том числе и недвижимости с учетом обременений (сервитута) используют три подхода к оценке стои- мости: затратный подход, доходный подход и сравни- тельный подход. При определении рыночной стоимости объекта оценки с использованием затратного, доходного и сравнительного подходов получается три разные ито- говые величины стоимости объекта оценки. После анализа полученных результатов, полученных тремя разными подходами, выводится окончательная итого- вая величина рыночной стоимости земельного участ- ка, недвижимости, с учетом целей и задач поставлен- ных перед оценщиком. Рассмотрим более подробно данные подходы применительно к оценке стоимости сервитута. Под затратным подходом понимается совокупность методов оценки, основанных на определении затрат, необходимых для приобретения, замещения объекта оценки с учетом физического, внешнего и функционального износа (п. 18 ФСО №1) [2]. Данный подход преимущественно применяется в тех случаях, когда существует достоверная и доста- точная информация об объекте оценке, позволяющая определить необходимые расходы и затраты на приобретение, замещение объекта оценки. В основе затратного подхода лежит принцип оценки, согласно которому типичный покупатель не заплатит за недвижимость или любое другое имуще- ство сумму, большую, чем та, за которую он мог бы приобрести, данную недвижимость или иное имуще- ство на открытом рынке. В случае определения рыночной стоимости обремененного сервитутом земельного участка, про- блематично определить его рыночную стоимость на первичном этапе застройки согласно сметы, так как в этом случае не учитывается возможность использо- вания доли земельного участка с учетом обремене- ния. Поэтому применение затратного подхода при оценке недвижимости с обременением (сервитутом) представляется нецелесообразным. Под доходным подходом понимается совокупность методов оценки, основанных на определении будущих ожидаемых доходов от использования оцениваемого объекта (п. 15 ФСО №1) [2]. Данный подход рекомендуется применять в тех случаях, когда существует достоверная информация, позволяющая спрогнозировать будущие доходы (прибыль, денежный поток, чистый операционный доход, дивиденды), которые объект оценки способен приносить, а также связанные с этим объектом оценки различные расходы. Оценка методом капитализации начинается с определения потенциального валового дохода (ПВД), который может быть получен от эксплуатации недвижимости с учетом предположения, что на дату оценки она была свободна, вакантна и доступна для сдачи в аренду типичным арендаторам. Основным показателем при этом является ставка арендной платы. Как показывает оценочная практика, найти информацию относительно такой ставки для сервитута невозможно, так как данная информация носит конфиденциальный характер, и информация об арендных ставках зачастую не публикуется в печатных изданиях. Доходный подход, основывается на правиле, которое можно трактовать в следующем виде: рыночная стоимость любого актива, в том числе и недвижимость с обременением (сервитутом), будет прямо пропорционально зависеть от того, что получит от нее вероятный покупатель или инвестор, и обратно пропорционально ставке капитализации. Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 113 Получается, что покупатель будет планировать ожидаемый доход, и ему надо будет знать, как повлияет обременение (сервитут) на его будущий доход. Но на данном этапе возникает сложность, как определить ту часть недвижимости, которая будет приносить ожидаемый доход. Исходя из всего вышеперечисленного, можно сделать вывод, что применить доходный подход к определению рыночной стоимости сервитута не представляется возможным. Под сравнительным подходом понимается совокупность методов оценки, основанных на получении стоимости объекта оценки путем сравнения оцениваемого объекта с объектами- аналогами (п. 12 ФСО№1) [2]. Данный подход рекомендуется применять в тех случаях, когда доступна достаточная и достоверная для анализа информация о рыночных ценах, характеристиках объектов-аналогов. При использовании сравнительного подхода и применяя различные методами, могут применяться цены совершенных сделок (купли-продажи), так и цены предложений. Сравнительный подход основан на таких принципах оценки, как: принцип вклада, принцип замещения и принцип спроса и предложения. Основополагающим является принцип заме- щения, который гласит о том, что при наличии на рынке нескольких схожих объектов рациональный инвестор не заплатит больше той суммы, в которую обойдется приобретение недвижимости аналогичной полезности. Применение сравнительного подхода при оценке рыночной стоимости возможно только при наличии достаточного количества объектов-аналогов на открытом рынке с обязательным условием: объек- ты-аналоги оценщиком должны быть рассмотрены и выбраны только с учетом обременений. Рассматривая рынок земельных участков, а также другие объекты недвижимости, как в г. Омске и Омской области, так и в других субъектах Российской Федерации, было выявлено следующее. Недвижимость, а также зе- мельные участки с обременениями (сервитут), оформленными с правовой точки зрения, встречаются практически очень редко, в единичных случаях. Ис- ходя из вышесказанного, применение сравнительного подхода для определения рыночной стоимости серви- тута, исходя из оценки стоимости объектов аналогов с последующей корректировкой на долю сервитута в общей совокупности объекта оценки. Сервитут является обременением права поль- зования собственником своей недвижимости, земель- ных участков. В результате установления ограниче- ний, собственнику недвижимости, земельных участ- ков могут быть причинены неудобства пользования данными объектами, что в дальнейшем приводит к убыткам собственника. Согласно законодательству Российской Федерации, плата за обременение (серви- тут) должна быть соразмерной причиненным убыт- кам собственника. При купле-продаже земельного участка с огра- ниченным (частичным) владением, пользованием данный земельный участок продается всегда вместе с сервитутом, т.е. сервитут не может быть самостоя- тельным предметом купли-продажи. Исходя из этого, в нашем случае объект оценки не отвечает следую- щим критериям рыночной стоимости: объект оценки не может быть представлен на конкурентном рынке и, следовательно, не может быть предметом купли- продажи, таким образом выходит, что сделка по установлению соразмерной платы за сервитут имеет принудительный характер. Однако порядок опреде- ления такой платы (за сервитут) в настоящий момент не установлен. На практике при оценке сервитута определяется рыночная стоимость земельного участ- ка в целом, и затем определяются возможные убытки (например, расходы по обслуживанию земельного участка, налог на земельный участок), которые может понести владелец земельного участка в случае уста- новления сервитута. В данном случае мы должны полагать, что все ценообразующие факторы соразмерной платы за сер- витут имеют рыночную базу. Под рыночной стоимо- стью следует понимать не стоимость объекта оценки в обмене при самостоятельном совершении сделки с сервитутом на открытом рынке (что невозможно для объекта оценки по основаниям п. 2 ст. 275 ГК РФ), а рыночную базу ценообразующих факторов устанав- ливаемого сервитута и возможность совершения сделки с сервитутом в составе объекта недвижимо- сти. Используя «Методику определения стоимости соразмерной платы за сервитут», в которой предлага- ется экспертный метод оценки, определяется сораз- мерность платы за сервитут, исходя из стоимости права собственности на исследуемый участок и опре- деления доли, приходящейся на убытки вследствие установления сервитута. Этот метод оценки, который можно отнести к сравнительному подходу, использу- ется для типовых земельных участков, обращающих- ся на рынке [3]. Этапы определения стоимости соразмерной платы за сервитут: - определяется рыночная стоимость права соб- ственности на земельный участок; - производится расчет доли стоимости, приходя- щейся на убытки вследствие установления сервитута; - определяется рыночная стоимость права ограниченного пользования 1 кв.м. чужого земельно- го участка (сервитут). На первом этапе определяем рыночную стои- мость права на земельный участок, используя метод сравнения продаж, который основывается на прямом сравнении оцениваемого объекта с объектами- аналогами, которые были проданы или предполага- ются к продаже. Как правило, в оценочной деятельности, как в Российской Федерации, так и в большинстве стран мира, очень проблематично использовать фактиче- ские цены продаж недвижимости ввиду отсутствия такой информации, так как не существует свободного доступа к данным Росреестра. Данная проблема ре- шается за счет того, что оценщики используют не фактические цены продаж объектов-аналогов, а цены предложений, то есть те цены, которые представлены Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 114 в объявлениях о продаже недвижимости. В большин- стве случаев, цена предложения и фактическая цена не совпадают по причине того, что покупатель и про- давец могут между собой торговаться, и, как правило, цена фактическая меньше цены предложения. Эта разница составляет величину уторговывания. Для уторговывания в своей деятельности оценщики ис- пользуют корректировку. Корректировка – это анали- тический материал, который представляется оценщи- кам специализированными компаниями или профес- сиональным сообществом. Так, по г. Омску и Омской области это могут быть данные, представленные Ом- ской коллегией оценщиков (ОКО) или аналитическим проектом AREALL группы компаний «ОМЭКС». На следующем этапе производим расчет доли стоимости, приходящейся на убытки вследствие установления сервитута. Для определения данной величины выбраны четыре фактора, оказывающие влияние на соразмер- ную плату за сервитут. Перечень факторов, учитываемых при опреде- лении величины соразмерной платы за сервитут: ? доля земельного участка, занятая сервиту- том, в общей площади земельного участка; ? степень ограничения пользования земель- ным участком в результате установления сервитута; ? интенсивность использования сервитута; ? степень влияния сервитута на распоряже- ние земельным участком (отчуждение земельного участка или совершение с ним сделок иного рода) [4, с. 72]. На практике применяются разные диапазоны значений факторов. Самым распространенным явля- ется пятишаговый диапазон (от 0% до 100% с шагом 25%). Но в связи с тем, что шаг очень велик – 25%, автором был использован другой диапазон, более детализированный – шестишаговый (от 0% до 100% с шагом 20%). Диапазон изменения значений факторов - от 0% до 100% с шагом 20%. Оценка уровня убытка по каждому фактору осуществляется оценщиком экс- пертным методом. Если предположить, что доля зе- мельного участка, занятая сервитутом, в общей пло- щади земельного участка, составляет 18% от общей площади; степень ограничения пользования земель- ным участком в результате установления сервитута - умеренная; интенсивность использования сервитута – ниже среднего; степень влияния сервитута на распо- ряжение земельным участком – низкая, то в итоге можно получить следующую долю стоимости, при- ходящейся на убытки вследствие установления сер- витута (табл. 1). Таблица 1 Расчет доли стоимости, приходящейся на убытки вследствие установления сервитута на объект оценки Факторы/ Уро- вень Низкий убыток Умеренный убы- ток Ниже среднего убыток Средний убыток Повышенный убыток Высокий убы- ток 0% 20% 40% 60% 80% 100% Доля объекта, занятая серви- тутом Незначительный Пятая часть Ниже среднего Половина пло- щади Выше среднего, более половины площади объек- та Значительный, практически вся площадь объек- та Степень огра- ничения поль- зования объек- том оценки Незначительный, практически не составляет пре- пятствий Умеренный, составляет редкие препятствия Ниже среднего, составляет незначительные препятствия Средний, соб- ственник теряет возможность использовать объект таким же образом, как до установления сервитута, но имеет возмож- ность использо- вать объект иным способом Выше среднего, составляет значительные препятствия для использования собственником объекта Значительный, собственник практически теряет возмож- ность использо- вать объект Интенсивность использования сервитута на объекте оценки Низкий Редкий Ниже среднего Средний Выше среднего Высокий Степень влия- ния сервитута на распоряже- ние земельным участком Низкий Умеренный. Ниже среднего. Средний Выше среднего. Высокий Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 115 Факторы/ Уро- вень Низкий убыток Умеренный убы- ток Ниже среднего убыток Средний убыток Повышенный убыток Высокий убы- ток 0% 20% 40% 60% 80% 100% Количество наблюдений, шт. 1 2 1 0 0 0 Взвешенный итог 0,00% 40,00% 40,00% 0,00% 0,00% 0,00% Итого 80,00% Количество факторов, шт. 4 Итоговое значение доли стоимо- сти, прихо- дящейся на убытки вследствие установления сервитута 20,00% Рассчитанное значение 20,00% будет состав- лять долю стоимости убытков приходящихся в общей стоимости земельного участка. На третьем этапе определяем рыночную стои- мость права ограниченного пользования 1 кв.м. чужо- го земельного участка (сервитут). На основе рыночной стоимости права соб- ственности на земельный участок и значения доли стоимости, приходящейся на убытки вследствие установления сервитута, определяем убытки вслед- ствие установления сервитута на земельный участок. В большинстве случаев данная методика явля- ется единственно возможной при определении ры- ночной стоимости сервитута. Таким образом, сервитут – это получение воз- можности ограниченного право пользования недви- жимостью, вещью или землей, которые находятся в чужой собственности. В российском праве большая часть норм о сервитуте содержится в Гражданском кодексе и Земельном кодексе. Основным подходом к оценке стоимости сервитута является сравнительный подход, но применение сравнительного подхода воз- можно только, исходя из оценки стоимости объектов аналогов с последующей корректировкой на долю сервитута в общей совокупности объекта оценки. Как пример, в исследовании рассмотрена методика опре- деления стоимости соразмерной платы за сервитут, с учетом авторского определения диапазона изменения значений факторов (от 0% до 100% с шагом 20%). Библиографический список 1.Федеральный Закон от 13.07.2004 г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» [Текст]// Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс». 2.Приказ Минэкономразвития от 20 мая 2015 г. № 297 «Об утверждении федерального стандарта оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1)» [Текст]// Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс». 3.Временные методические рекомендации по оценке соразмерной платы за сервитут [Утверждены руко- водителем Росземкадастра 17 марта 2004 г.] [Текст]// Правовая справочно-информационная система «Консуль- тант Плюс». 4.Бакулина, А.А. Оценка соразмерной платы за пользование сервитутом: монография [Текст] / А.А. Ба- кулина. ? М.: Финансовый университет, 2016. – 140 с. References 1. Federal'nyi Zakon ot 13.07.2004 g. №135-FZ «Ob otsenochnoi deyatel'nosti v Rossiiskoi Federatsii» // Pravovaya spravochno-informatsionnaya sistema «Konsul'tant Plyus». 2. Prikaz Minekonomrazvitiya ot 20 maya 2015 g. № 297 «Ob utverzhdenii federal'nogo standarta otsenki «Obshchie ponyatiya otsenki, podkhody k otsenke i trebovaniya k provedeniyu otsenki (FSO № 1)» // Pravovaya spravochno-informatsionnaya sistema «Konsul'tant Plyus». 3. Vremennye metodicheskie rekomendatsii po otsenke sorazmernoi platy za servitut [Utverzhdeny rukovoditelem Roszemkadastra 17 marta 2004 g.] // Pravovaya spravochno-informatsionnaya sistema «Konsul'tant Plyus». Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий № 2 (34) 2020 116 4. Bakulina, A.A. 2016, Otsenka sorazmernoy platyi za polzovanie servitutom: monografiya [Evaluation of the proportionate fee for using the easement: a monograph]. Moscow, 2016, 140 р. ________________________________________________________________________________________________ EVALUATION OF COST OF SERVITY IN RUSSIA Sergey N. Markov, Candidate of Economics, Associate Professor, Associate Professor of the Department of Finance and Accounting, Omsk Branch of the University of Finance, Associate Professor of the Faculty of Full-time Education of the Siberian Institute of Business and Information Technologies Abstract. The article considers the concept, role and types of easement. The easement is classified according to various criteria. The distinctive features of private and public easement are described. Indicators of the valuation of the value of the easement are determined (the probable damage calculated directly or resulting from the difference in the ratio of the value of assets not burdened by the easement and encumbered by it; the amount of lost profit equal to the probable income that would have occurred in the absence of the easement; probable losses that have been caused to the property owner real estate). The possibility of applying a profitable, costly and comparative approach to determining the market value of an easement is analyzed. The application of a comparative approach to the evaluation of easement is justified, but from the standpoint of evaluating other rights of analogous objects with subsequent adjustment for the share of easement in the object of evaluation. The stages of determining the cost of a commensurate fee for easement are described. The regulatory legal acts of the Russian Federation, which regulate relations associated with an easement, are considered. The aim of the study is to develop theoretical and methodological provisions and practical recommendations for determining the market value of easements. To substantiate the results of the study, the authors used the scientific works of domestic and foreign scientists in the field of easement assessment. The methodological basis of the study are general scientific methods, such as formalization, grouping, analysis and synthesis, comparison.Using a modified method of determining the cost of a commensurate fee for an easement, in which an expert valuation method is proposed, the proportionality of a fee for an easement is determined based on the cost of ownership of the investigated area and the determination of the share of losses due to the establishment of easement. This valuation method, which can be attributed to the comparative approach, is used for typical land plots circulating in the market. Keywords: easement, private easement, public easement, easement value assessment, income approach, comparative approach, cost approach, commensurate fee, easement fee, expert valuation method. ________________________________________________________________________________________________ Сведения об авторе: Марков Сергей Николаевич – кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Финансы и учет» Омского филиала Финуниверситета (644099, Российская Федерация, г. Омск, ул. Партизанская, д. 6) , доцент факультета очного образования Сибирского института бизнеса и информационных технологий (644116, Рос- сийская Федерация, г. Омск, ул. 24-я Северная, д. 196, корпус 1). Статья поступила в редакцию 20.04.2020 г. Другие книги из этого разделаО рыночной (кадастровой) стоимости улучшений земельного участкаОсобенности экономической оценки земель сельскохозяйственного назначения и направления ее совершенствованияНетрадиционная версия метода ДДП для оценки недвижимости в условиях неопределенностиО рыночной (кадастровой) стоимости улучшений земельного участкаОсобенности экономической оценки земель сельскохозяйственного назначения и направления ее совершенствованияНетрадиционная версия метода ДДП для оценки недвижимости в условиях неопределенности