Бухгалтерский учет, практикум №5 (МФПА). На основе оборотно-сальдовой ведомости составить форму № 1

Получить/Скачать файл!

Количество страниц: 10
Год написания: 2011 г.

Задание: на основе оборотно – сальдовой ведомости составить форму № 1 «Бухгалтерский баланс».

Оборотно - сальдовая ведомость за 1 Полугодие 200_г. ООО «Институт»

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода

Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит

‘01 Основные средства 2869048,94 184727,91 27462,93 3026313,92

‘01.1 ОС в организации 2869048,94 184727,91 27462,93 3026313,92

‘02 Амортизация ОС 801629,76 207881,96 1,009,511.72

‘02.1 Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 801629,76 207881,96 1,009,511.72

‘04 Нематериальные активы 7652,00 7652,00

‘04.1 Нематериальные активы 7652,00 7652,00

‘05 Амортизация НМА 573,93 382,62 956.55

‘08 Влож.во внеоборотн.активы 184727,91 184727,91

‘08.4 Приобр. отд. объектов ОС 184727,91 184727,91

‘10 Материалы 100345,04 244005,81 256774,18 87576,67

‘10.1 Сырье и материалы 14880,00 149231,26 144168,70 19942,56

‘10.2 Покупные полуф. и компл. 1196,52 1196,52

‘10.6 Прочие материалы 85465,04 93578,03 111408,96 67634,11

‘19 НДС по приобр. ценностям 353733,53 353733,53

‘19.1 НДС по приобретенным ОС 3164,35 3164,35

‘19.3 НДС по приобретенным МПЗ 350569,18 350569,18

‘20 Основное производство 15405968,55 15193492,82 212475,73

‘26 Общехозяйственные расходы 7330664,67 7330183,80 480,87

‘50 Касса 793,00 11533454,89 11507406,30 26841,59

‘50.1 Касса организации в руб. 793,00 11533454,89 11507406,30 26841,59

‘51 Расчетные счета 10335037,48 17431635,17 16731697,75 11034974,90

‘1-Сбербанк 9,407,492.29 17416562,20 16125242,06 10698812,43

‘2-банк «Москва» 881,388.78 15072,97 560350,00 336111,75

‘3-банк «Россия» 50.72 50,72

‘4- банк 'Бизнес" 46,105.69 46105,69

‘58 Финансовые вложения 222272,39 84229,09 138043,30

‘58.2 Долговые ценные бумаги 222272,39 84229,09 138043,30

‘60 Расчеты с поставщиками 270606,65 6915681,38 7169748,86 16539,17

‘60.1 Расч. с пост, в руб. 5976,02 4436178,37 4683872,22 253,669.87

‘60.2 Авансы выданные в руб. 276582,67 2479503,01 2485876,64 270209,04

‘62 Расч. с покупател. и зак. 7479086,29 31975596,39 31793035,10 7,296,525.00

‘62.1 Расч. с покуп. в руб. 5099,00 15987127,67 15984370,67 7856,00

‘62.2 Авансы получ. в руб. 7484185,29 15988468,72 15808664,43 7,304,381.00

‘68 Налоги и сборы 517749,64 1232881,11 1349941,51 400689,24

‘68.1 Налог на доходы физ.лиц 32407,00 1110000,00 1076343,00 1250,00

‘68.2 НДС 8358,24 542,28 8900,52

‘68.4 Налог на прибыль 528947,02 106245,63 259402,08 375790,57

‘68.4.1 Расчеты с бюджетом 528947,02 50029,66 578976,68

‘68.4.2 Расчет налога на прибыль 56215,97 259402,08 203,186.11

‘68.6 Налог на польз, авто дор. 20444,58 20444,58

‘68.10 Прочие налоги и сборы 7593,20 16093,20 14196,43 5,696.43

‘69 Расч. по соц. страхованию 28363,16 2659148,97 2280538,00 350247,81

‘69.1 Социальное страхование 10354,39 145000,00 137460,00 2,814.39

‘69.2 Пенсионное обеспечение 17650,25 2237500,00 1885048,00 334801,75

‘69.2.1 Федеральный бюджет 10978,62 1270000,00 942524,50 316496,88

‘69.2.2 Страховой ПФ 7794,34 880500,00 859619,00 13086,66

‘69.2.3 Накопительный ПФ 1122,71 87000,00 82904,50 5218,21

‘69.3 Медицинское страхование 1251,83 247000,00 241427,00 4321,17

‘69.3.1 ФФОМС 1531,71 13000,00 13353,00 1178,71

‘69.3.2 ТФОМС 2783,54 234000,00 228074,00 3142,46

‘69.11 Страхование от НС и ПЗ 893,31 29648,97 16603,00 13939,28

‘70 Расч. по оплате труда 877197,64 8055515,63 8322146,44 1,143,828.45

‘71 Расч. с подотчетн. лицами 26475,77 24736,36 1739,41

‘71.1 Расчеты в рублях 26475,77 24736,36 1739,41

‘73 Расч.с nepc.no проч.опер. 7483,00 7483,00

‘73.3 Расч. по прочим операциям 7483,00 7483,00

‘75 Расчеты с учредителями 3000,00 3000,00

‘75.1 Вклады в уставной капитал 3000,00 3000,00

‘76 Разн. дебиторы, кредиторы 90000,00 60000,00 30000,00

‘76.5 Расч.с деб.и кред.в руб. 90000,00 60000,00 30000,00

‘77 Отлож.налог.обязательства 47463,73 11098,36 56215,97 92,581.34

‘80 Уставный капитал 6000,00 6,000.00

‘84 Нераспределенная прибыль 5317502,37 5,317,502.37

‘84.1 Прибыль, подлеж. распред. 3620985,91' 3,620,985.91

‘84.4 Нераспр.приб.использован. 1696516,46 1,696,516.46

‘90 Продажи 16687273,59 16687273,59

‘90.1 Выручка 15917127,67

‘90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД 15917127,67

‘90.2 Себестоимость продаж 15193492,82

‘90.2.1 Себест.прод., не обл.ЕНВД 15193492,82

‘90.9 Прибыль/убыток от продаж 1493780,77 770145,92 723634,85

‘91 Прочие доходы и расходы 160670,41 160670,41

‘91.1 Прочие доходы 160670,41

‘91.2 Прочие расходы 54512,90

‘91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 106157,51

‘97 Расходы будущих периодов 141316,74 66909,19 93401,47 114824,46

‘99 Прибыли и убытки 1018449,64 1599938,28 581,488.64

‘99.1 Прибыли и убытки 770145,92 1599938,28 829,792.36

‘99.2 Налог на прибыль 248303,72

‘99.2.1 Условн. расход по налогу 199150,16

‘99.2.3 Постоянное налог, обязат. 49153,56

Итого 14,557,821.88 14557821,88 121486101,88 121486101,88 15448399,07 15448399,07

Задача 2.

Задание: заполните форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках», исходя из следующих данных:

- выручка от продажи продукции – 1180000 руб., в т.ч. НДС 180 000 руб.;

- себестоимость продаж продукции – 580 000 руб.;

- расходы на продажу – 50000 руб.;

- прочие доходы организации – 92 000 руб.;

- прочие расходы организации – 178 500 руб.;

- постоянные налоговые обязательства -15 000 руб.;

- отложенные налоговые активы – 12 500 руб.;

- отложенные налоговые обязательства – 14 200 руб.

- сумма текущего налога на прибыль – рассчитать.

Получить/Скачать файл!